Кредит на зарплату сотрудникам — что делать, если нечем платить зарплату

Каждый человек, работающий по трудовому договору, вправе рассчитывать на своевременное получение зарплаты. Факт задержки грозит работодателю серьезными последствиями. 

Но иногда бывает так, что приближается день расчетов, а касса пустая. 

Образовавшуюся брешь можно закрыть законными способами. В статье мы рассмотрим, как это сделать, как быть, если необходимо заплатить персоналу, а финансовый поток иссяк.

Что такое кассовый разрыв 

Это временное отсутствие денег в кассе, когда доходы ещё не поступили, а заработную плату необходимо выдать прямо сейчас. 

В связи с чем это происходит? 

1. Несовпадение дат поступлений и выплат

Например, организация выплатила поставщикам аванс, а оплата от покупателей еще не поступила. 

Задача бухгалтерского или финансового отдела — своевременно проверить данные и выявить такое расхождение.

2. Ошибки при планировании

По завершении выбранного срока организация может иметь положительный итог, однако фактическое время притока финансов создаст временный дефицит.

• Несвоевременные поступления от покупателей

Непосредственно в отчете все выглядит благополучно — есть прибыль. А в реальности нет даже на электричество. Это и есть временная нехватка капитала — когда по документам он вроде есть, но фактически отсутствует.

• Сезонность

Спрос на определенные категории товаров возникает только в теплый или холодный сезон, а оплачивать  аренду, труд работников требуется постоянно. 

• Ошибки в закупках

Заказ крупной партии новинок без изучения спроса. Значительный капитал «замораживается» в запасах, реализация ассортимента идет медленно, а расчетные сроки приближаются. 

• Аварии и ЧП

Ремонт спецтехники, удорожание сырья или логистики выбивают из колеи.  Возникает дефицит. 

Как не допускать кризиса?

• Укажите все ожидаемые поступления с конкретными сроками. Так недостаток станет виден заблаговременно.
• Сформируйте фонд на случай внеплановых, в том числе налоговых, расходов.
• Проверяйте партнёров. Прописывайте этапы работ в документах и предусматривайте оплату за каждый этап.
• Учитывайте сезонность. Если поступления сезонные, создавайте в высокий сезон подушку безопасности.
• Контролируйте ключевые расходы. Удорожание доставки, рекламы, повышение НДФЛ незаметно истощает запасы. Регулярно сверяйтесь с бюджетом.

Управление финансовыми потоками требует внимания. Пройти сложный этап без потерь можно с помощью оптимизации расходов, своевременного учета и планирования.

Риски для руководства

Работодатель может столкнуться с нехваткой свободного капитала, из-за которой расчет с сотрудниками на основании трудового договора откладывается. Любая пауза запускает цепочку последствий. 

Закон встает на защиту работника. Виды ответственности:

Материальная и административная 

Наниматель обязан компенсировать работнику каждый день, неоплаченный вовремя. Размер такой компенсации определяет утвержденная статья 236 Трудового кодекса. 

Виноват руководитель или нет значения не имеет. Денежное возмещение начисляют со следующего дня после установленного числа в договоре.

Административные санкции зависят от статуса нарушителя. Для должностных лиц их размер — от 10000 до 20000 руб. ИП отвечают скромнее — от 1000 до 5000 руб. 

Юрлица — от 30 000 до 50 000 руб. Повторное нарушение увеличивает размер выплат. Руководителя могут дисквалифицировать на период до 3 л.

Работник имеет законное право приостановить работу. Статья 142 ТК разрешает это при просроке более 15 дн. Работник обязан письменно известить руководство. 

Затем он вправе не выходить на рабочее место. Наниматель обязан обеспечить сохранение за работником среднего заработка за все время простоя. Исключение — отдельные кадровые категории, к примеру работники медицинских, правоохранительных органов.

Уголовная 

Руководителю грозит уголовная ответственность по ст. 145.1 УК РФ за частичную невыплату заработной платы свыше 3 месяцев или полную невыплату свыше 2 месяцев.

Частичной считается выплата менее половины причитающейся суммы. Условие — корыстная или иная личная заинтересованность. Это может быть желание использовать активы для иных целей или извлечь выгоду.

Наказание по ст. 145.1 УК РФ зависит от тяжести нарушения. За частичную невыплату зарплаты (свыше 3 месяцев) грозит штраф до 120 000 рублей или лишение свободы до 1 года. За полную невыплату (свыше 2 месяцев) — штраф до 500 000 рублей или срок до 3 лет.

Если же действия руководства повлекли тяжкие последствия, наказание вырастает до 5 лет лишения свободы.

Что это значит на практике? 

Суд признает последствия тяжкими, если из-за действий руководства жизнь работника или его семьи превратилась в катастрофу. Например, если человек:

• Не смог оплатить срочную операцию или купить жизненно важные лекарства, из-за чего тяжело заболел или умер.
• Лишился единственного жилья, так как ему стало нечем платить за аренду или ипотеку.
• Остался без тепла и света в разгар зимы из-за огромных долгов по ЖКХ.
• Пошел на преступление, например, совершил мелкую кражу в магазине, чтобы просто прокормить голодающих детей.

Существует и путь к освобождению от наказания. Если это произошло впервые, юрлицо полностью погасило перед коллективом долг и компенсацию в течение 2 месяцев с даты возбуждения УД, наказание снимается.

Репутационные потери

Санкции — не единственная угроза. Любая задержка рано или поздно приведет к потере доверия. Опытные специалисты, подписавшие трудовой договор, первыми начинают искать новое место. Их уход обходится дороже любой компенсации. Приходится тратить время на поиск замены. Новый работник долго выходит на прежний уровень продуктивности.

Пострадавшая репутация закрывает доступ к лучшим кадрам. Соискатели проводят проверку нанимателя перед собеседованием, внимательно читают отзывы уволившихся сотрудников. Нарушение порядка выплаты ЗП, установленных договором, становится сигналом риска для кандидатов.

Информация о проблемах быстро распространяется. Контрагенты начинают сомневаться в надежности. Это ведет к потере выгодных контрактов.

Несоблюдение сроков расчета редко бывают незамеченными. Оно влечет материальные издержки, административные взыскания и УО. Репутационный ущерб усиливает эти потери. Организация теряет людей, партнёров и перспективы роста. 

Как быть, если платить нечем? 

Ситуация, когда до зарплаты 2-3 дня, а на балансе пусто, знакома многим бизнесменам. Паниковать не стоит. Действуйте последовательно и хладнокровно. Разберем пошаговый план, который может стабилизировать положение.

Шаг 1. Аудит и сокращение издержек

Обратитесь к подушке безопасности. Это самый быстрый и наименее затратный способ. Затем необходимо произвести сбор долгов. Вежливо, но настойчиво напомните всем дебиторам о долге. Возможно, кто-то из заказчиков хочет рассчитаться раньше срока. 

Пересмотрите все текущие траты. Откажитесь от аренды офиса в пользу удалённой работы. Это существенно снизит постоянные издержки. Продайте неиспользуемые активы. Например, на маркетплейсах можно продать складскую технику или мебель. 

Учтите, что для ряда категорий продукции потребуются сертификаты. Передайте часть второстепенных функций на аутсорс. Это может снизить расходы на содержание штатных специалистов. Продайте остатки со скидкой или сдайте в субаренду свободные площади.

Шаг 2. Честный разговор с работниками

Этот шаг многие откладывают до последнего. Говорить с работниками нужно не в день зарплаты, а за 1–2 недели до нее. Соберите всех вместе и объясните положение дел предельно честно. Не обещайте работникам того, что не сможете выполнить. 

Покажите работникам реальный план выхода из кризиса. Например, работа за идею с последующей компенсацией и премией. Или оформление отпуска без содержания. Или дайте уйти тем работникам, кто не готов ждать. Обязательно зафиксируйте договоренности на бумаге. 

Подпишите соглашение о переносе выплат. По статье 72 Трудового кодекса изменение пунктов трудового договора возможно только по соглашению сторон. Это защитит и вас, и работников от недопонимания в будущем.

Шаг 3. Поиск внешней помощи

Если резервы исчерпаны, а договориться с работниками не удалось, пора занимать извне. Сначала попробуйте договориться с партнёром или поставщиком об отсрочке. 

Отсрочка — это фактически бесплатное или условно бесплатное заимствование от контрагентов. Вам уже предоставили полезную услугу, вы начали на них зарабатывать, а заплатите позже. Если это не сработало, рассмотрите факторинг или краткосрочный овердрафт. 

Факторинг — получение денег под уступку дебиторской задолженности. Овердрафт — выход из кризиса на короткий срок. 

Если эти инструменты недоступны, остается целевой кредит на выплату заработной платы. Оформить его можно у нас. 

Займ на зарплату

Рынок предлагает варианты, каждый из которых имеет свои особенности. Разберём, чем они отличаются и какой подойдёт именно вам.

• Госпрограмма 1764

Государство поддерживает малых и средних предпрнимателей через программу кредитования. Субъекты МСП из приоритетных отраслей могут пополнить оборот, включая выплату заработной платы. 

К таким отраслям относятся обрабатывающее производство, транспортировка и хранение, сельское хозяйство, туризм, здравоохранение, образование, розничная и оптовая торговля, рестораны и бытовые услуги.

Размер — от 500 тысяч до 500 млн. рублей, период погашения достигает 3 л. Максимальная переплата по программе 1764 ограничена значением 10,25% годовых. 

Оформить можно в финучреждениях, участвующих в программе. Заявку стоит подавать напрямую в кредитную организацию или через Корпорацию МСП.

• Коммерческие кредиты на пополнение оборота

Если вы не подходите под требования госпрограммы, остаются стандартные банковские продукты. Их выдают без привязки к льготным программам. Требования здесь жёстче, а проценты выше.

Другие варианты

• Овердрафт 

Это разрешенный минус на карте. Банк договаривается с клиентом, что если ему не хватает, он может взять сверх остатка в пределах установленного лимита. Проценты начисляются только за дни фактического использования.

• Факторинг 

Предполагает уступку дебиторской задолженности. Фактор перечисляет финансы работодателю, а клиент расплачивается позже. Ставка для МСБ не превышает половины КС плюс 6%. Льготные условия имеют ограничения. Они доступны только компаниям из приоритетных отраслей.

На что обратить внимание при оформлении

Займ на зарплату считается целевым. Банк перечисляет конкретно на выплаты сотрудникам и контролирует использование. Нецелевое расходование грозит досрочным взысканием долга и штрафными санкциями.

Не стоит подавать заявки в несколько финучреждений одновременно. Каждый запрос отражается в БКИ. Множественные обращения за короткий период снижают шансы на одобрение.

Для получения льготного кредитования компания должна быть включена в реестр МСП. Также важно отсутствие признаков банкротства.

Преимущества «Мани Капитал»

Ситуация, когда до зарплаты остается немного времени, а платить нечем, знакома многим предпринимателям. В таких случаях на выручку приходят микрофинансовые организации. МК выдает деньги без длительного ожидания и сложных процедур. Разберём, чем выгодно сотрудничество с нашей компанией.

Минимальные требования

Главное преимущество — скорость. Заявку можно подать онлайн через официальный сайт компании. Рассмотрение занимает от 15 минут. Вам не нужно собирать справки о доходах или искать поручителей. Для оформления достаточно паспорта. Компания рассматривает заявки круглосуточно, поэтому подать документы можно в удобное время.

Требования к заемщикам прозрачны и понятны. Предприниматель может обратиться за помощью, если ему есть от 24 до 70 лет и имеется регистрация на территории России. Компания также требует наличия постоянного источника дохода в течение последних 6 месяцев.

Гибкие условия и прозрачные тарифы

Бизнесменам доступно до 30 миллионов рублей. У нас нет скрытых комиссий и дополнительных взносов. Все пункты договора прописаны четко. Тем, кто не успевает погасить задолженность, предлагается продление. Это дает возможность сохранить хорошую кредитную репутацию.

Компания помогает юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям и самозанятым. Доступны целевые продукты. Вы можете оформить микрозайм на исполнение контракта или на пополнение оборота. Компания рассматривает заявки от заемщиков с разной кредитной историей и предлагает индивидуальные условия.

Репутация и надёжность

Работаем на рынке микрофинансирования с 2005 года. Внесены в государственный реестр микрофинансовых организаций 17 ноября 2011 года под номером 3110563000807. Деятельность организации регулирует Банк России. Являемся членом саморегулируемой организации «МиР» с 2015 года.

Процесс оформления прост. Вы заполняете онлайн-заявку на сайте. После подписания договора деньги поступают на банковскую карту. Погашать можно безналичным способом в личном кабинете.

Как предотвратить кассовый разрыв в будущем

Предотвратить такое положение можно, если выстроить систему контроля заранее.

• Ведите платежный календарь

Платежный календарь помогает увидеть, в какие числа может не хватить запаса на обязательные выплаты. Фиксируйте остаток на начало суток, приход, траты и итоговый баланс.

Если в какой-то момент вы уходите в минус, вы заранее видите проблему и успеваете принять меры. Составлять календарь можно на несколько периодов вперед.

Вносите туда перечисления работникам, налоги, страховые взносы, плату поставщикам и аренду. Такой подход даёт полную картину и позволяет планировать крупные траты без угрозы для ликвидности.

• Создайте резервный фонд

Это запас на случай непредвиденных обстоятельств. Оптимальный размер подушки составляет от трех до шести периодов. В нее входят перечисления работникам, аренда, налоги и т.п. Для сезонного дела резерв должен быть больше — от четырех до шести периодов.

Откладывайте 5–10% от ежемесячной прибыли или 10–15% от чистого дохода каждый период или квартал. Храните их на отдельном счёте, чтобы не потратить их на текущие нужды. Подушка дает время для принятия решений, если прибыль временно упадет или покупатели задерживают оплату.

• Рассчитайте точку безубыточности

Она показывает, какой объем продаж покрывает все расходы бизнеса. Пока выручка ниже этого уровня, организация несет убытки. 

Рассчитывается как отношение постоянных затрат к разнице между ценой и переменными затратами на единицу. 

Зная этот показатель, вы понимаете минимальный объем, необходимый для покрытия обязательств. 

Данные положения могут быть отражены в статье коллективного договора и трудовом договоре.

• Разделяйте ресурсы

Предоплата от покупателей — это не ваша прибыль, а обязательство перед ним. Вы ещё не оказали работу и не отгрузили товар. Если расходовать ее на текущие нужды, то при возврате или срыве сделки возникнет нехватка денежных средств.

Учитывайте предоплату обособленно. Так вы будете видеть, какая часть зарезервирована под будущие обязательства, а какая доступна для операционной деятельности. Этот прием помогает избежать ситуации, когда средства уже потрачены, а товар еще не закуплен.

Такое правило можно закрепить в статье, коллективном договоре и трудовом договоре.

• Как это связано с трудовыми нормами

В соответствии с законодательством устанавливается порядок уведомления работников о приостановке деятельности. В коллективном договоре и статьях Трудового кодекса закреплены гарантии занятости и порядок перехода на новые формы трудовых отношений. 

Судебная практика и решения Верховного суда по соответствующим рубрикам разъясняют спорные моменты налогообложения и приостановки производственной деятельности. Законно уволить сотрудников можно только при полном соблюдении процедуры уведомления.

Повышение эффективности связано с поддержанием благоприятного морального климата в коллективе. Электронная отчётность и тесты помогают сэкономить время бухгалтера и директора.

Все четыре подхода работают в связке. Платежный календарь показывает движение ресурсов, резервный фонд страхует от внезапных провалов, точка безубыточности задает ориентир для минимальной прибыли, а разделение ресурсов защищает от нецелевого использования предоплаты. Вместе они формируют устойчивость бизнеса к сезонным колебаниям и задержкам платежей.

Подведем итоги

День выплаты работникам близко, а денег на счете нет. Это непростой момент для любой компании. По Трудовому кодексу зарплата должна быть выплачена в срок, и управляющий не может просто перенести дату. 

Прежде чем брать кредит, проведите внутренний аудит. Возможно, зависли платежи от клиентов или есть неиспользованные резервы. Если проект бюджета уже сверстан и свободных средств нет, то остается 2 варианта. Это кредит или продажа активов.

По Федеральному законодательству за задержку зарплаты наступает материальная ответственность. За каждый день просрочки начисляется компенсация — пеня, причем независимо от того, есть ли вина работодателя. В сути, даже блокировка счета не освобождает от выплат. Дальше — штраф для руководителя, вплоть до уголовной ответственности.

Чего делать нельзя? 

1. Искать лазейки в справочнике кадровика и оформлять увольнение задним числом. 
2. Переводить людей на неполную ставку или снижать зарплату без письменного согласия — сразу получите жалобу в инспекцию. Закон защищает права работника, и любое отклонение придется согласовать нормативными документами. 
3. Оформлять договор ГПХ вместо трудового. Это тоже не выход, так как курсы и разовые оказания услуг не отменяют обязанностей перед штатом.
4. Ликвидировать бизнес. При ликвидации предприятия расчет с персоналом идет в первую очередь, до кредиторов. В Редакции КоАП и Постановлении Пленума ВС РФ сказано однозначно, что задержанная зарплата — грубое нарушение трудового договора. Настоящее законодательство здесь на стороне сотрудника.

Что делать? 

Искать деньги. Это может быть заем, продажа машин и оборудования. Сделать это нужно заранее, а не после. Таким образом, единственный законный путь — привлечение стороннего финансирования плюс открытый разговор на эту тему с командой. Несоблюдение договора обойдется дороже любого кредитования.