Можно ли самозанятому открыть магазин

Когда появляется идея продавать свои товары, сразу встает вопрос о том, как платить налоги. Хочется продавать честно, но нет желания регистрировать ИП и разбираться в сложной отчетности.

Самозанятость в такой ситуации выглядит простым, понятным решением. Однако можно ли самозанятому открыть полноценный магазин?

Ответ — да, открыть можно. И не только в интернете, но и оффлайн. Главное — понимать границы, которые устанавливает законодательство.

В этой статье мы разберем, какие товары разрешено продавать самозанятым, а какие нельзя, какие опасности подстерегают на старте. Вы получите четкие ориентиры, сможете построить свое дело без каких-либо нарушений.

Кто такой самозанятый и что он может продавать?

Это тот, кто платит налог на профессиональный доход. Такой режим придумали специально для тех, не хочет погружаться в сложную бухгалтерию.

Стать самозанятым можно через «Мой налог» или банк. У НПД есть четкие рамки.

❖    Заработок не должен превышать 2,4 миллиона рублей в год. Если он будет больше, то придётся регистрировать ИП.

❖    Сотрудники. Самозанятый не может заключать трудовые договоры. Но ему разрешено привлекать специалистов по соглашениям гражданско-правового характера, к примеру, для разовой настройки рекламы или создания сайта. Важно, чтобы это не было похоже на постоянную работу с подчинением правилам внутреннего распорядка.

❖    Территория. Самозанятый может заниматься предпринимательством в любом регионе России. Никто не привязывает его к месту регистрации или конкретному городу.

По сути, самозанятость создана для производителей, а не для перепродавцов. Самозанятым разрешается реализовывать только то, что они сделали своими руками, или оказывать услуги лично.

Что можно продавать самозанятому?

Для самозанятых действует основное правило. Он может продавать в магазине только то, что сделал или приготовил сам.

Если вы испекли торт с нуля, сами придумали форму, дизайн, то вы считаетесь автором, это ваш товар, вы вправе его продавать. Если вы решили воспользоваться коржами, кремом из магазина, собрали из них десерт, то юридически это тоже считается созданием нового товара. Вы добавили свою работу, и такой товар разрешен.

Но если вы решите попробовать закупить оптом китайские статуэтки с целью их продажи с наценкой, то это уже является торговлей готовыми товарами, а для нее необходимо иметь ИП.

Есть три категории товаров, которые не подходят для магазина самозанятого:

1. Любые готовые товары

Под запрет попадает все, что куплено на оптовом рынке, в том числе одежда известного бренда, наборы для творчества, другая готовая продукция, не прошедшая доработку.

1. Подакцизные товары

Это табак, топливо, моторные масла, алкоголь, в том числе домашнее вино. Полный перечень товаров, облагаемых акцизом,можно узнать, прочитав статью 181 НК. Исключений нет.

1. Продукция, подлежащая обязательной маркировке

Самозанятому запрещено продавать лекарства, парфюм, шины, ювелирные украшения, одежду из кожи или меха. Но есть важный нюанс. Самозанятый может шить по персональным размерам. Это уже не продажа товара, а оказание услуги по пошиву.

То же касается эксклюзивных вещей, которые создаются самозанятыми под конкретного клиента.

Форматы магазина

Самозанятому можно продавать товары собственного производства онлайн через интернет или в реальной точке, а можно комбинировать форматы.

Маркетплейсы

Интернет порталы Wildberries, Ozon, Яндекс Маркет и AliExpress принимают самозанятых. Для регистрации понадобятся паспорт, ИНН, платежные реквизиты. Условия, тарифы у площадок разные. Ozon, например, запрещает самозанятым продавать продукты питания, не сотрудничает с теми, у кого нет российского гражданства.

Яндекс Маркет ограничивает программы сотрудничества. Самозанятым нельзя подключить полный фулфилмент FBY. Самозанятым приходится самостоятельно следить за остатками, завозить товары на склад.

Условия на маркетплейсах меняются часто. Перед тем как выставлять товары, всегда нужно заглядывать в оферту или специальный раздел для продавцов. Там прописаны актуальные предложения и требования к самозанятым.

Социальные сети

ВКонтакте, Telegram, а раньше и Instagram позволяют создать витрину буквально за день. Самозанятые делают бизнес-страницу, публикуют объявление, фотографии, начинают продавать.

Плюсы очевидны:

➔   Бесплатный старт.

➔   Понятный интерфейс.

➔   Клиенты могут задавать вопросы об особенностях изделий в комментариях или сообщениях.

Но есть и обратная сторона. Конкуренция высокая, поддержки особой нет,  продвижение в поисковых системах полностью ложится на плечи самозанятых. Чтобы интернет магазин заметили, необходимо разбираться в теме, связанной с таргетингом.

Собственный интернет-магазин

Такой подход оправдан, если у вас обширный ассортимент или вы хотите автоматизировать продажи.

Сайт интернет магазина можно сделать самостоятельно на конструкторах вроде Tilda, InSales или Wix. Вы выбираете шаблон, добавляете товары с описаниями, фотографиями, подключаете прием денежных средств.

Это удобно, когда самозанятый уже перерос группу ВК, хочет открыть полноценный онлайн-магазин.

Каждый из этих форматов имеет право на существование. Маркетплейсы дают самозанятым доступ к целевой аудитории, соцсети — простоту старта, а собственный сайт — полный контроль над интернет продажами. Выбор зависит от того, сколько товаров вы делаете, как планируете их продвигать, продавать, насколько готовы вникать в прочие технические проблемы.

Офлайн-торговля

Самозанятый может продавать товары не только онлайн. Можно арендовать место в обычном магазине, продавать офлайн. Например, взять островок в ТЦ, павильон на рынке или отдельную полку в чужом магазине.

Важно понимать, как устроена система налогообложения. Сбор выплачивают со всех поступлений, которые проходят через кассу. Расходы на рекламу или упаковку не учитываются.

Если аренда дорогая, а выручка небольшая, то можно легко оказаться в минусе. Поэтому прежде чем арендовать место, стоит посчитать, хватит оборота, чтобы покрыть все издержки и остаться в плюсе или нет.

Если постоянные расходы слишком высоки, то возможно, имеет смысл задуматься о переходе на ИП.

Наем сотрудников

Самозанятым нельзя нанимать сотрудников в штат магазина. Это значит, что продавец в торговой точке, помощник в мастерской или постоянный курьер не могут работать на вас по Трудовому кодексу. За такое нарушение  снимут с режима, оштрафуют.

Можно нанять работников на разовую работу. Например, программиста, чтобы он сделал сайт для интернет-магазина. Или дизайнера для разработки дизайна упаковки.

Как принимать оплату

1. Наличными. Можно брать плату без ограничений. Это удобно, если вы продаете товары на ярмарке или принимаете заказы при встрече.
2. Зачисления на счет. Но здесь есть риск. Если на карточку самозанятого регулярно поступают деньги, то банк может посчитать это предпринимательской деятельностью без ИП.

По закону о противодействии легализации доходов банки вправе заблокировать счет или ограничить операции.

1. Самый чистый, безопасный вариант — оплата по QR-коду. Его можно сформировать в «Мой налог».

Чеки

Без них ваша работа не имеет юридической силы. Их формируют в личном кабинете «Мой налог» в момент получения оплаты.

Если покупатель является физическим лицом, то налог составит 4% от суммы. Если это юридическое лицо или индивидуальный предприниматель — 6%.

Достаточно выбрать нужный вариант и ввести сумму. Система сама произведет расчеты, отправит данные в ФНС. Раз в месяц, до 25 числа, пришлет уведомление, сколько нужно заплатить.

Как открыть магазин самозанятому, Пошаговая инструкция

●     Регистрация. Нужно скачать приложение «Мой налог» и создать учётную запись. Процедура займёт несколько минут. Понадобятся паспорт, ИНН, номер телефона. После этого вы официально становитесь самозанятым и можете законно принимать платежи.

●     Ассортимент. Здесь важно проверить, не попадает ли товар под запрет. Зайдите в список подакцизных товаров в статье 181 Налогового кодекса, изучите перечень маркированной продукции на сайте «Честный ЗНАК».

●     Тип магазина. Маркетплейсы вроде Wildberries или Ozon дают доступ к широкой аудитории. Социальные сети позволяют стартовать без вложений. Собственный сайт на Тильде или Инсейлс подойдёт, если у вас большой ассортимент. Можно снять место на ярмарке или арендовать полку в магазине.

●     Создание витрины. Сделайте качественные фотографии. Товар должен выглядеть привлекательно, а изображения четкими. Напишите описания. Не просто перечислите характеристики, а расскажите, из чего сделана вещь, как её использовать, почему она стоит своих денег. Если торгуете на маркетплейсе, заполните карточки по шаблону площадки. В соцсетях оформите отдельную страницу или альбом с товарами.

●     Прием платежей. Решите, как будете получать деньги. Наличные, перевод на карту или оплата по QR-коду — все способы законны.

●     Хранение, доставка товара. Если продаете немного, то можно хранить дома. При больших объемах стоит рассмотреть аренду небольшого склада или бокса. Доставку можно организовать через почту, службы вроде СДЭК или нанять курьера по договору ГПХ на разовые заказы. Главное, чтобы логистика не съедала всю прибыль.

●     Начало продаж. Запускайте рекламу, рассказывайте о себе в соцсетях, участвуйте в тематических подборках маркетплейсов. Первые заказы могут быть не слишком активными, это нормально. Каждая продажа, даже самая маленькая, должна фиксироваться.

Риски и частые ошибки самозанятых при открытии магазина

Многие ошибки обходятся дорого, а некоторые могут привести к тому, что придется закрыть дело.

➔   Санкции за нарушение закона. Если самозанятый продает не свои, а чужие товары, то его деятельность могут переквалифицировать. За отсутствие отчетности тоже могут наказать. И самая опасная зона — подакцизные товары. Продажа алкоголя собственного производства, парфюма или одежды без маркировки грозит крупными суммами, конфискацией.

➔   Банки. Переводы на личную карту — это удобно. Но если вам регулярно поступают переводы, то ФНС может заподозрить коммерческую деятельность. Счет могут заблокировать без объяснения причин. Восстановить доступ будет сложно. Чтобы этого избежать, предпринимателю лучше использовать отдельную карточку только для рабочих операций.

➔   Потеря статуса самозанятого. Лимит в год составляет 2,4 миллиона рублей. Как только вы заработаете больше, право на применение НПД пропадёт.

Это не означают, что продавать товары в статусе самозанятого нельзя. Многие успешно работают годами. Просто они заранее знают о подводных камнях, и стараются так вести свои дела, чтобы их обойти.

Чек лист

1. Зарегистрируйтесь в «Мой налог». Без регистрации продавать через интернет или в магазине нельзя.
2. Проанализируйте свой ассортимент. Вы сами его произвели  или просто купили оптом для перепродажи с наценкой? Подойдет только первый вариант. Перепродажа покупных изделий незаконна, даже если вы их немного доработали.
3. Проверьте, попадают товары из вашего интернет магазина в списки запрещенных или нет. Откройте статью 181 НК. Убедитесь, что среди них нет алкоголя, табака или топлива. Зайдите на сайт «Честный ЗНАК» и посмотрите, требуется им обязательная маркировка или нет. Ювелирные украшения, одежда из кожи, обувь находятся под особым контролем.
4. Чеки. Разберитесь с этим заранее. Пропустили этот шаг — значит, ФНС может посчитать доход скрытым.
5. Самозанятый работает сам. Если вам нужен продавец в магазин, то перейдите на другой тип налогообложения.
6. Прикиньте, сколько вы сможете заработать за год. Лимит — 2,4 миллиона рублей. Если вы ожидаете прибыль свыше этой суммы, то подумайте о регистрации ИП.

FAQ

Могу я открыть обычный магазин в ТС?

Нет, если только вы не реализуете что-то, изготовленное лично. Плательщик НПД не вправе перепродавать что-то.

Разрешена реализация исключительно того, что изготовлено своими руками. К примеру, пирожные, платья, футболки, предметы ручного труда. Съем помещение в ТЦ формально доступен. Однако, разрешение на перепродажу вы не получите — фискальные органы быстро выявят нарушение.

Могу я нанять человека для работы в магазине?

Нет. Те, кто оформил самозанятость, не могут нанимать работников. Нельзя вступать в трудовые отношения. Единственный легальный путь — пользоваться услугами другого такого же предпринимателя по гражданско-правовому договору, продолжая лично находиться за прилавком существенную часть времени.

Какие интернет площадки можно рассматривать?

Вам доступно несколько сервисов без угрозы блокировки:

●     Яндекс.Маркет. С 2023 г., но только на основе прямого соглашения.

●     Авито. Раздел «Ручная работа».

●     ВКонтакте. Своя страница либо сообщество.

●     Wildberries, Ozon. Для регистрации потребуются паспорт, ИНН и платежные реквизиты.

●     Популярное решение — разработка интернет-магазина на мобильном конструкторе, к примеру, на Tilda с оплатой через интернет.

Когда пора переходить на ИП?

Есть несколько таких ситуаций:

➔   Годовой объём поступлений превысил 2,4 млн. руб.

➔   Возникла необходимость нанять в магазин работника или подрядчиков.

➔   Вы намерены покупать товары для магазина.

➔   Эквайринг становится необходимым — тем, кто на самозанятости его не предоставляют.

➔   Вы планируете масштабировать свое дело, выйти за пределы ручного изготовления, желаете открыть офлайн-магазин

Как принимать оплату, чтобы не заблокировали счет?

Легальные способы:

❖    Можно пользоваться картой своего банка, получать на нее оплату через интернет.

❖    СБП. Через формируете QR-код и отправляете его клиенту. Эквайринг не требуется.

❖    Электронные кошельки. Прием платежей в интернете

❖    Т‑Касса для самозанятых. Подключение платежного агрегатора доступно с июня 2024 г.

❖    Ссылка на интернет сервисы вроде «Плати Тинькофф».